高深橡膠被出具警示函
高深橡膠因大股東占用資金未歸還且未及時披露，以及資產(chǎn)被查封未披露等事項，1月16日被云南監(jiān)管局出具警示函。
自2015年12月以來，高深橡膠大股東云南高深橡膠有限公司占用公司資金4943.03萬元，至今尚未歸還，且未及時進(jìn)行信息披露。
此外，2015年12月、2016年1月，高深橡膠子公司德宏高深橡膠產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司、海南高深橡膠產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司的資產(chǎn)被昆明市中級人民法院查封，高深橡膠對此未進(jìn)行信息披露。
高深橡膠上述行為違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》相關(guān)規(guī)定，云南監(jiān)管局對高深橡膠予以警示，要求高深橡膠及時收回被大股東占用的資金，規(guī)范履行審議程序和信息披露義務(wù)。
高深橡膠稱，公司已向云南高深橡膠有限公司提起訴訟，要求返還占用資金或履行《增資擴(kuò)股協(xié)議》，及時完成股權(quán)過戶手續(xù)。
恒緣新材董事長被約談
湖南恒緣新材科技股份有限公司1月16日晚間公告，公司因資金違規(guī)占用及募集資金違規(guī)使用于2017年1月8日收到全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)《關(guān)于對湖南恒緣新材科技股份有限公司及相關(guān)責(zé)任主體采取自律監(jiān)管措施的決定》。
《決定》顯示，2015年6月29日恒緣新材拆借385萬元給控股股東、董事長高祿生參股的恒緣置業(yè)發(fā)展有限公司，抵扣7個月的房屋租金后，2015年末拆借資金余額為315萬元;同時，恒緣新材于2016年4月啟動了股票發(fā)行，在截至到目前尚未取得股份登記函的情況下已全部使用完畢了此次發(fā)行募集的資金。
恒緣新材的資金占用行為違反了 《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第十四條、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則 (試行)》(以下簡稱《信披細(xì)則》)第四十六條，構(gòu)成公司治理違規(guī)、信息披露違規(guī)。
全國股轉(zhuǎn)對恒緣新材采取約見談話、要求提交書面承諾的自律監(jiān)管措施，對高祿生采取要求提交書面承諾的自律監(jiān)管措施。恒緣新材董事長高祿生、董事會秘書易江洲于攜帶有效身份證件到全國股轉(zhuǎn)接受自律監(jiān)管談話。
資金占用問題為何頻繁出現(xiàn)
據(jù)東方財富choice統(tǒng)計，2016年全年，新三板共發(fā)布了6516份關(guān)于資金占用的公告，涉及5702家掛牌公司，超過總掛牌公司數(shù)量的一半，這種行為嚴(yán)重侵害了中小股東利益。
股轉(zhuǎn)在《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則(試行)》文件中已對公司資金占用情況做出定時披露的規(guī)定：“發(fā)生違規(guī)對外擔(dān)保、控股股東或者其關(guān)聯(lián)方占用資金的公司應(yīng)當(dāng)至少每月發(fā)布一次提示性公告，披露違規(guī)對外擔(dān)?；蛸Y金占用的解決進(jìn)展情況。”
資金占用問題在新三板一直是監(jiān)管的紅線，但是新三板掛牌公司依然我行我素。
業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，與主板市場相比，新三板掛牌企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)過于單一，內(nèi)部控制機(jī)制不完善、監(jiān)管機(jī)制不到位是導(dǎo)致新三板公司頻繁出現(xiàn)股東占款問題的主要原因。具體而言，資金占用的主要原因包括：1、改制不徹底，關(guān)聯(lián)交易嚴(yán)重;2、股東利益嚴(yán)重分歧，一股獨大;3、法人治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范，缺乏有效的內(nèi)部制約機(jī)制;4、會計制度的缺陷，會計信息失真以及法律制度的建設(shè)不健全，違規(guī)成本較低。未來，大股東占用資金的方式及渠道可能會出現(xiàn)新的變化，資金占用的方式更加隱秘，與之相應(yīng)的是，資金占用的渠道也會此消彼長。